12月15日，個人養(yǎng)老金制度正式由36個先行試點城市（地區(qū)）推開至全國。“老吾老，以及人之老；幼吾幼，以及人之幼?！彪S著我國進入中度老齡化社會，從制度設(shè)計上推動“老有所依”，是推進中國式現(xiàn)代化過程中的必答題。

個人養(yǎng)老金制度的全面推行，補齊了我國養(yǎng)老金體系的短板，對于強化個人養(yǎng)老保障能力至關(guān)重要。當(dāng)前我國覆蓋廣泛的基本養(yǎng)老保險采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式，即年輕一代承擔(dān)對老年一代的贍養(yǎng)責(zé)任。但隨著我國人口結(jié)構(gòu)調(diào)整，未來65歲及以上人口占總?cè)丝诒壤龑⒀杆偕仙瑐鹘y(tǒng)基本養(yǎng)老保險，也即“第一支柱”的可持續(xù)發(fā)展將面臨嚴峻挑戰(zhàn)。同時，由企業(yè)雇主主導(dǎo)的養(yǎng)老保險“第二支柱”，如企業(yè)年金、職業(yè)年金等，因企業(yè)能力差異，難以有效提高覆蓋率。因此，個人養(yǎng)老金制度作為養(yǎng)老保險“第三支柱”，通過政策支持，以市場化運營方式，由個人自愿參加，補齊第一支柱和第二支柱存在的短板，可以更好保障廣大居民的退休生活。

經(jīng)過兩年多試點，“開戶數(shù)超7000萬人”的超預(yù)期成績是政府部門、金融機構(gòu)、居民個人共同努力的結(jié)果。但與之伴隨的“繳費冷”卻始終是探討個人養(yǎng)老金制度下一步發(fā)展時的核心話題?？梢钥吹剑瑸樘岣邆€人養(yǎng)老金的繳費吸引力，個人養(yǎng)老金制度在推向全國的過程中已有進一步優(yōu)化。如針對各界反復(fù)提及的投資產(chǎn)品同質(zhì)化、領(lǐng)取條件苛刻等問題，給出了將國債納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍、將首批指數(shù)基金納入個人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄、新增多個提前領(lǐng)取情形等具體措施。此外，還提出探索開展默認投資服務(wù)，降低個人投資者的產(chǎn)品選擇難度；取消線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的“錄音錄像”要求，提高居民投資積極性等優(yōu)化措施。

隨著個人養(yǎng)老金制度的全面推開，一些發(fā)展過程中存在的問題有望繼續(xù)優(yōu)化。例如，已有不少學(xué)者通過精算研究指出，當(dāng)前個人養(yǎng)老金制度稅優(yōu)政策給中低收入人群帶來的實質(zhì)性優(yōu)惠還有空間，這部分人群的養(yǎng)老保障往往相對薄弱，恰恰更加需要個人養(yǎng)老金作為養(yǎng)老儲備的補充。因此，進行稅優(yōu)政策改革、提高產(chǎn)品長期穩(wěn)健的投資回報率等，是后續(xù)強化個人養(yǎng)老金制度對中低收入人群吸引力的關(guān)鍵。

當(dāng)然，任何制度從新生到完備都不可能一蹴而就。如學(xué)者所言：“個人養(yǎng)老金制度的建立與發(fā)展是一個長期過程，而非短期沖刺?！蔽覈B(yǎng)老保險“第三支柱”的強化還需要綿綿用力，逢山開路、遇水架橋，持續(xù)解決制度推行過程中的新老問題。

 秦燕玲